با گسترش روزافزون ارزهای دیجیتال در سطح جهان، سیاست‌های مالیاتی کشورهای مختلف تفاوت‌های چشمگیری با یکدیگر دارند. برخی کشورها مالیات سنگینی بر سود سرمایه حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال وضع می‌کنند، درحالی که کشورهای دیگر این دارایی‌های دیجیتال را به طور کامل از مالیات معاف می‌کنند. همچنین، برخی کشورها اساساً معاملات ارزهای دیجیتال را ممنوع کرده‌اند. نقشه زیر، نرخ‌های مالیات بر سود سرمایه ارزهای دیجیتال برای سرمایه‌گذاران انفرادی را در تاریخ اول ژانویه ۲۰۲۵، نشان می‌دهد.
کشورهایی با بالاترین مالیات بر ارزهای دیجیتال
ژاپن نرخ مالیاتی پلکانی بین ۱۵ تا ۵۵ درصد اعمال می‌کند که آن را به یکی از کشورهای با بالاترین مالیات بر درآمدهای ارزهای دیجیتال تبدیل کرده است. به همین ترتیب، دانمارک سود ارزهای دیجیتال را با نرخی بین ۳۷ تا ۵۲ درصد، بسته به میزان درآمد فردی، مشمول مالیات می‌کند.
آلمان، علی‌رغم اینکه معمولاً به عنوان کشوری مساعد برای ارزهای دیجیتال شناخته می‌شود، نرخ مالیات ۴۵ درصدی را برای دارایی‌هایی که ظرف یک سال فروخته می‌شوند اعمال می‌کند. با این حال، ارزهای دیجیتالی که بیش از یک سال نگهداری شوند، به طور کامل از مالیات معاف هستند.
پناهگاه‌های معاف از مالیات ارزهای دیجیتال
برخی کشورها تصمیم گرفته‌اند ارزهای دیجیتال را از مالیات معاف کنند. این کشورها عبارتند از:
برونئی
قبرس
السالوادور (که بیت‌کوین را به عنوان ارز قانونی پذیرفته است)
گرجستان
آلمان (در صورت نگهداری بیش از یک سال)
هنگ کنگ
مالزی
عمان
پاناما
عربستان سعودی
سوئیس
امارات متحده عربی
این کشورها یا ارزهای دیجیتال را به عنوان درآمد مشمول مالیات به رسمیت نمی‌شناسند یا سیاست‌هایی دارند که برای جذب سرمایه‌گذاران و کسب‌وکارهای ارزهای دیجیتال طراحی شده‌اند.
کشورهایی که ارزهای دیجیتال را ممنوع کرده‌اند
علی‌رغم پذیرش جهانی، برخی کشورها معاملات ارزهای دیجیتال را به طور کامل ممنوع کرده‌اند. این محدودیت‌ها اغلب بر اساس نگرانی‌های نظارتی، ثبات مالی یا ملاحظات مذهبی است. برای مثال، مصر ارزهای دیجیتال را بر اساس قوانین اسلامی ممنوع کرده است.
کشورهایی که معاملات ارزهای دیجیتال را به طور کامل ممنوع کرده‌اند عبارتند از:
بدون نظر